1．采购与招标                                                                                                                                               

归口管理部门：采购与招标管理办公室

管理流程

管理内容

管理层级

管理负面清单

采购

采购预算

二级单位（资产使用部门负责人、部门资产管理员、资产实际使用人）、采招办

1.无预算或不按预算批复执行
2.未审批擅自改变预算用途实施采购
3.未获得财政部门核准采购进口产品

4.工程项目未进行采购立项审批

采购程序

采招办、二级单位（资产使用部门负责人、部门资产管理员、资产实际使用人）

1.不履行采购与招标管理程序
2.采购程序倒置，先买后报批

采购方式

采招办、二级单位（资产使用部门负责人、部门资产管理员、资产实际使用人）

1.刻意化整为零或拆分采购
2.虚构、伪造项目名称，规避政府采购
3.采取单一来源采购方式未经审批

采购过程

采招办、二级单位（资产使用部门负责人、部门资产管理员、资产实际使用人）、招标代理机构

1.违规担任、指定评标专家，诱导评标专家操控评标结果
2.签订背离中标文件的合同

3.付款条件不符合校资金安全管理要求
4.未按规定程序签订合同

5.非正常变更、中止或终止合同

围标串标

采招办、二级单位（资产使用部门负责人、部门资产管理员、资产实际使用人）、招标代理机构

1.为特定投标人制定有利条款、排斥潜在投标人
2.串通或放纵供应商进行围标、串标等行为
3.以不合理条件或要求中标候选人放弃中标

4.指定生产商、供应商或服务商

关联交易

二级单位（资产使用部门负责人、部门资产管理员、资产实际使用人）、采招办、招标代理机构

1.存在利害关系的供应商未回避交易
2.利用职权向供应商谋取不正当利益

2．货币资金                                                                                                                               

归口管理部门：财务处

管理流程

管理内容

管理层级

管理负面清单

账户设置

账户管理

归口管理部门

资产使用部门

私设账外账货币资金、私设小金库

业务办理

过程管理

归口管理部门

资产使用部门

不得一人全过程办理货币资金业务

收和支

收支管理

归口管理部门

资产使用部门

截留、挪用、私存和坐支货币资金

规定之外的情形不得支付货币资金

擅自挪用货币资金

处置

账实管理

归口管理部门

资产使用部门

使用白条抵库

账实不符

擅自处理货币资金

3．往来款项                                                                                                                                  

归口管理部门：财务处

管理流程

管理内容

管理层级

管理负面清单

预算

预算管理

归口管理部门

资产使用部门

无故、无预算或超预算发生往来款

使用

过程管理

归口管理部门

资产使用部门

办理往来款手续缺少审批流程

办理往来款手续不得代签

往来款用于个人消费

往来款使用现金

处置

核销管理

归口管理部门

资产使用部门

无故拖延或不办理往来款核销手续

未核销往来款人员不得办理离职手续

处置管理

归口管理部门

资产使用部门

自行处置往来款

4．房屋及构筑物                                                                                                                                 

归口管理部门：房屋资产管理处

管理流程

管理内容

管理层级

管理负面清单

产权登记与入账

房屋固定资产入账、变更

关联部门：

基建办、国资办、房产处

1.未办结工程验收手续

2.入账依据材料不全

使用

房屋出租

资产使用部门负责人

资产实际使用人

1.未按规定报批方案，擅自或变相出租
2.未按规定程序公开招租
3.未及时签订合同
4.合同租金低于评估价格，合同面积小于测绘面积
5.未按合同规定及时收缴租金
6.承租人转租，或变相转租
7.出租出借房屋期满未及时收回

房屋的分配与调整

归口管理部门

资产使用部门负责人

1.未经学校批准，私自配置、占用或流转房屋
2.房屋基础数据及使用信息未及时更新或不准确
3.领导干部办公用房面积超标
4.未及时清退房屋

维护

房屋安全

资产使用部门负责人

1.未进行规范的消防等安全检查
2.擅自改动房屋结构
3.私自改建、扩建、拆除房屋
4.出现安全隐患后未及时上报或处置
5.擅自占用公共设施和封闭公共场所或改变用途

处置

房屋处置

关联部门：

基建办、国资办、房产处

1.拆改建房屋未履行房屋相关行政审批手续
2.未及时办结资产变更、注销等手续
3.未获取国有资产处置文书

5．设备、家具和用具、材料

归口管理部门：实验室与设备管理处

管理流程

管理内容

管理层级

管理负面清单

规划

设备家具类资产配置前论证

资产实际使用人

配置大额资产未经购置论证或“三重一大”集体决策

超标准配置资产

采购

管制类危险化学品

资产实际使用人

未经审批并在学校平台上购买，私下购买

使用

设备家具类资产出租出借

所有层级

违规出租出借、未经批准资产存放校外，或对外抵押

设备家具类资产的验收入库

资产实际使用人

资产长期未验收和入库，存在账外资产

设备家具类资产的使用

资产实际使用人

1.违规收取、占用资产使用收入

2.违规将资产用于对外投资或者设立营利性组织

危险化学品使用

资产实际使用人

不得超量储存，部分管制类化学品必须双人管理并有使用记录

维护

设备家具类资产清查和盘点

所有层级

未按照规定进行资产清查和盘点

设备家具资产损坏、丢失、被盗等

资产使用部门负责人

部门资产管理员

资产实际使用人

及时上缴赔款

处置

设备家具类资产处置

所有层级

1.不得违规进行资产评估

2.不得擅自处置资产

3.不得将资产低价出让或无偿转让

6．图书

归口管理部门：图书馆

管理流程

管理内容

管理层级

管理负面清单

预算

图书购置配置

归口管理部门

预算制定不科学、执行不规范

资产使用部门负责人

未编制图书资产年度购置预算

采购

规范采购流程

归口管理部门

购置未按规定执行审批流程，采购流程、方式不合规

资产使用部门负责人

资产购置未按规定程序执行审批流程

部门资产管理员

验收程序不规范，验收人员职责不清，制度执行不严格

使用

建立台账，明确使用责任，做好使用服务工作

归口管理部门

图书资产未实行归口管理，未及时在资产平台办理入库

图书资产移交、租用、借用、调拨、处置等未履行相关审批手续。

资产使用部门负责人

未制定图书资产使用管理办法

未做好图书资产信息采集和资产账务处理

部门资产管理员

未做好图书资产信息采集和建立资产台账

维护

妥善保管，定期盘点，及时处理盘点结果

归口管理部门

图书资产账实不符

资产使用部门负责人

图书资产存放环境不佳，造成图书资料损坏、发霉等损失

部门资产管理员

对所管理的图书资产未按规定进行盘点

处置

产权转移或注销

归口管理部门

未按规定进行产权转移或注销

资产使用部门负责人

违规处置图书资产

7．档案                                                                                                                                    

归口管理部门：档案馆

管理流程

管理内容

管理层级

管理负面清单

征集

档案归档

资产使用部门

没有按照预立卷清单完成本部门档案资料应归尽归

维护

档案库房管理

归口管理部门

没有专人负责档案库房管理

使用

档案利用

归口管理部门

跨部门档案利用没有审批流程、未经审批外借馆藏档案

处置

档案处置（销毁）

归口管理部门

未经鉴定和批准销毁任何档案资产

10．校名、注册商标                                                                                                                                         

归口管理部门：党政办公室（法律事务办公室）

管理流程

管理内容

管理层级

管理负面清单

规划

建立制度

归口管理部门

1.缺少校内相关管理制度

2.相关管理制度没有根据上位法及时、完整的加以修订、完善

审核与确定使用、处置方案

资产使用部门负责人

1.使用前未依规定的程序向学校提出申请
2.没有系统性地制定使用校名、商标无形资产的方案
3.未制定处置方案，或处置方案与上位法不符，或违规执行处置

建立台账

部门资产管理员

1.没有建立资产管理的台账，或者台账缺少必备的记载要素
2.缺少协助本部门负责人制定本部门校名、商标无形资产的购置、使用、处置等总体方案

提出使用、处置等需求

资产实际使用人

使用、处置等需求重复或遗漏或不合理

预算

根据预算管理要求

归口管理部门

未制定明确的预算规则

审核、确定处置等预算方案

资产使用部门负责人

支出业务未纳入预算或超过预算，造成资金浪费

编制处置等预算方案

部门资产管理员

预算方案不科学，导致需频繁调整预算或预算执行率低

提出处置等预算需求、具体执行相关预算

资产实际使用人

预算需求不合规、或不合理，或者预算执行不规范

采购及合同管理

明确采购及合同业务的审批程序和要求

归口管理部门

1.合同业务没有建议审批流程，或审批流程不符合上位法的要求
2.重要合同业务，没有按规定程序报请分管校领导审批，或者经过校长办公会议审议

对采购和合同申请进行审核

资产使用部门负责人

合同业务，没有审核，或者审核不严格

对采购情况和合同签订情况做好台账登记、入账管理

部门资产管理员

台账登记不及时或台账登记缺项错项、入账不规范

拟定采购合同

资产实际使用人

1.没有以书面合同形式订立校名、商标无形资产的采购
2.采购与合同订立时未尽力查询对方资信情况，或缺少查询留痕
3.合同没有通过学校规定的系统发起审核申请

使用

定期对资产使用情况进行检查

资产使用部门负责人

1.对使用情况缺少定期的监督检查，或风险评估不到位
2.发现风险不及时上报，应对策略不明确

监督使用

部门资产管理员

1.未实时掌握本部门资产的实际使用情况
2.对使用情况缺少定期的监督检查
3.缺少相应台账记录，或者台账记录缺少必备要素

规范使用、维护

资产实际使用人

不按相关规定使用无形资产导致学校利益、声誉受损

维护

制定维护方案

归口管理部门

缺少维护规划，或者没有建立战略性的维护规划，导致学校商标的重要领域重要类别面临三年不使用而被撤销

维护规划

资产使用部门负责人

缺少维护规划，或者没有建立执行性的维护措施，导致部门层面维护不到位，给学校造成损失

监督维护采购或使用申请

部门资产管理员

资产实际使用人

1.长期闲置或使用低效
2.对于拟不使用的校名、商标无形资产，没有及时逐级上报

处置

审批处置申请

归口管理部门

1.没有建章立制，以明确校名、商标无形资产的处置流程
2.处置没有根据规定报请分管校领导审批或校长办公会议审议

审核处置方案

资产使用部门负责人

1.部门处置决策失误造成校名、商标无形资产的损失
2.未及时审核处置方案、未形成内部决策

拟定处置方案

部门资产管理员

校名、商标无形资产的处置缺少方案
对于处置资产没有及时如实记录台账，或记录缺少必备的要素

提出处置需求

资产实际使用人

没有及时提出校名、商标无形资产的处置需求

12．计算机软件、数据                                                                                                            

归口管理部门：信息化工作办公室

管理流程

管理内容

管理层级

管理负面清单

规划

审核确定购置、使用、处置等方案

资产使用部门负责人

1.没有审核、确定购置、使用、处置等方案

2.确定的购置、使用、处置方案不科学

建立资产管理台账

部门资产管理员

没有科学建立购置、使用、处置等台账

提出购置、使用、处置需求

资产实际使用人

提出的购置、处置等需求不合法、不合规、不合理

预算

预算申请

归口管理部门

预算管理要求不合法、不合规或不符合实际工作需要

审核、确定购置、处置等预算方案

资产使用部门负责人

不科学的购置、处置的预算方案，导致后期需要调整预算或预算执行率低

编制购置、处置等预算方案

部门资产管理员

编制预算方案不合法、不合规或不符合部门实际需求

合法、合规、合理地提出购置、处置等预算需求

资产实际使用人

购置、处置等预算需求不合法、不合规、不合理

采购及合同管理

明确采购及合同业务审批程序和要求

归口管理部门

1.采购及合同业务中的审批程序和要求不明确

2.对采购申请和合同进行审批，并按相关规定报分管校领导审批或校长办公会议审议

3.未严格审核采购申请和合同，导致学校权益受损

审核采购和合同申请

资产使用部门负责人

未严格审核采购和合同申请，导致相关法律风险

对采购情况和合同签订情况登记台账

部门资产管理员

未及时对采购和合同进行台账登记或台账登记缺项、错项

使用

定期检查资产使用情况

归口管理部门

资产使用部门负责人

未定期对使用情况进行监督检查，或发现问题未及时处理，

监督实际使用人规范使用资产，做好台账

部门资产管理员

未及时了解、记录资产实际使用情况；

未经授权，擅自许可无关人员或部门使用；

擅自修改软件数据信息、开放外网运行未经备案和等保的软件及数据资产。

维护

规划资产使用与维护

资产使用部门负责人

因未规划或规划失误，使资产长期闲置或低效使用，失去其原有的使用价值

监督实际使用人维护采购或使用申请

部门资产管理员

未监督实际使用人积极、有效地维护采购或申请使用资产，使其失去其原有的使用价值

处置

处置申请审批

归口管理部门

处置申请审批程序不合规，或未存在风险导致学校权益受损

瞒报漏报处置收益

审核处置方案，形成部门内部决策

资产使用部门负责人

处置决策失误，导致相关法律风险

拟定处置方案，做好台账记录

部门资产管理员

拟定的处置方案不合法、不合规、不合理；台账登记不规范

提出处置需求

资产实际使用人

软件与数据无形资产的处置需求不合法、不合规、不合理

违规处置

系统与数据安全

网络安全和数据安全管理

归口管理部门

未提出网络与数据安全要求

日常网络与数据安全管理

资产使用部门负责人

处置资产涉及网络安全问题，导致受相关部门通报、约谈等

安全风险排查

部门资产管理员

安全管理排查不及时、台账登记不规范

保护资产日常使用不受黑客侵占、敏感数据不泄露

资产实际使用人

因保护不力被攻击、数据泄露造成一定影响。

13．经营性资产                                                                                                                                          

归口管理部门：上海上大资产经营管理有限公司

管理流程

管理内容

管理层级

管理负面清单

组建科技成果作价投资企业

作价投资立项、可行性论证

资产公司综合部

未进行科技成果投资立项、可行性论证程序

科技成果组建企业决策程序

校长办公会

未进行校长办公会审议批准程序

企业规范化管理

企业规范化管理

企业公章管理

资产公司综合部

未经决策授权使用公章

企业固定资产管理

资产公司综合部

未经决策授权采购及处置资产

企业合同管理

资产公司综合部

未经授权签署经济业务合同

企业预算和决算管理

资产公司董事会

预算和决算未进行审批程序

重大经营事项决策审批管理

资产公司董事会

重大事项经营决策未按程序进行审批

企业经营者绩效管理

资产公司企业部

未进行经营者绩效考核发放薪酬

企业财务管理

资产公司财务部

违反财务报销制度进行业务开支

企业国资登记

资产公司企业部

未办理国有资产产权登记证

企业经济活动监督

资产公司财务部

注册资金不到位、违反中央八项规定等

企业清退

立项、清理方案审批管理

资产公司董事会

未进行立项及清理方案的审批程序

关闭企业程序管理

资产公司企业部

未履行财产清算、审计程序

转让企业程序管理

资产公司企业部

未履行净资产审计、评估、报备、挂牌等程序

档案管理

资产公司企业部

重要材料遗失